2024-05-13 08:52:35

提出如下问题:
1、2023年度公司从外单位个人借款，每月计提的利息，对方没有提供发票，利息一直未支付，请问所得税汇算清缴时会计账务上需要进行处理吗？如何处理？

2、2023年度外单位承包公司生产劳务，每月计提了劳务费用暂估入成本了，现对方不能提供的劳务费发票，请问所得税汇算清缴时会计账务上需要进行处理吗？如何处理？

3、2023年度公司一项专项费用计提多了，按相关文件现要求冲减，会计账务上还需要进行处理吗？




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

个人借款，所得税汇算清缴时会计账务先不用处理，税务需要做纳税调整。

外单位承包公司生产劳务，没有发票，会计账务不用处理，所得税汇算清缴时需要做纳税调整。

专项费用计提多了，按相关文件现要求冲减，会计需要冲减，税务汇算清缴时就不需要进行调整了。

专家补充回复