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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

应交税费增值税

2010-12-25 15:26:07
提出如下问题:
“应缴税费---应缴增值税（销项税）和（进项税）会计科目在期末（月末和年末）是否要结平，如果要结平，对方会计科目是什么？结平与不结平的相关依据是什么？”




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

如果是借方，属于留抵进项税，不需要结平。如果是贷方余额，需要转到未交增值税科目。借：应缴税费---应缴增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。
专家补充回复

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