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法规文号
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计提资源未缴纳是否调整
2011-08-22 16:30:07
提出如下问题:
老师您好,我公司计提的资源税,在清算之前未缴纳,是否纳税调整,缴纳企业所得税,谢谢.
尊敬的会员:
您提出的问题专家解答如下:
清算之前未缴纳,需要纳税调整,缴纳企业所得税
国家税务总局公告
关于企业所得税若干问题的公告
国家税务总局公告2011年第34号
六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。
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