2012-02-28 16:23:33

提出如下问题:
老师您好！

我单位是广告设计公司。2012年和境外（德国）设计事务所和设计师（个人）有设计业务。有关涉税问题请教老师，谢谢您。

1、国内公司需要境外设计事务所（平面类、工业设计类）做设计， 境外公司提供的境外发票是否可以在国内公司入账？就此业务国内公司要交哪些税？

2、国内公司和国外公司合作需代扣代缴什么税种？（A.设计行为在国内发生 B.设计行为在国外发生）设计行为在国内与在国外发生的区别（涉税）？

3、国内公司与境外设计师（个人）合作，需代扣代缴什么税？

4、境外设计师是否要在国内交个税？因中国与德国有“双边协议”，是否也可以在国内不交个税而在德国交个税？ 问题较多，再次感谢您！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、 境外公司提供的境外发票可以在国内公司入账。就此业务国内公司要代扣代缴营业税。
2、国内公司和国外公司合作A.设计行为在国内发生需代扣代缴营业税和企业所得税。 B.设计行为在国外发生只需代扣营业税，不交企业所得税。
3、国内公司与境外设计师（个人）合作，需代扣代缴营业税。
4、如果设计行为发生在国内，境外设计师要在国内交个税，在德国交个税时可以抵扣。

专家补充回复