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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

所得税汇算清缴问题？

2012-03-15 13:49:29
提出如下问题:
你好，老师！我公司是一家洗煤企业，于2011年1月正式投产，机器设备安装费属劳务票据，可就在2011年我公司没有取得正式发票，可当时2011年1月我按会计权责发生制，暂估入账提取了一年折旧，直到今年2012年才开来发票，我去年提的一年折旧在汇算清缴时用不用调增？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

不需要调增。参见国家税务总局公告2011年第34号六、关于企业提供有效凭证时间问题?
　　企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。?

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