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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

合并申报企业所得税有关问题

2012-05-02 17:20:23
提出如下问题:
您好！

我单位所属分公司是一家酒店，我单位在该分公司消费50万，在进行企业所得税合并时，酒店账上记收入50万元，我单位记管理费用招待费相互抵消，在进行企业所得税申报时，合并后营业收入和管理费用各减少50万元；现税务认为这样处理不当，多列支了业务招待费，要求我公司补缴企业所得税。请问是否有关于此方面的规定？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

总公司与分公司的报表汇总为简单的合并，对冲内部往来、内部销售收入（总公司）及销售成本（分公司）。将分公司的营业收入与总公司的招待费用相互抵消，没有理论依据。
专家补充回复

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