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交通运输业营改增

2012-10-13 18:17:51
提出如下问题:
交通运输业营改增

您好,我公司属于一般纳税人,我公司属于试点范围,可以实行差额纳税,支付给试点单位和个人的联运费,对方应该开具什么发票?我公司如何做帐呢? 2,我公司因属于挂靠车辆,只提取管理费,收入扣除管理费的余额需司机上交发票,现在营改增后,司机应该怎么提供发票呢?




尊敬的会员:
您提出的问题专家解答如下:


1、支付给试点单位和个人的联运费,必须提供增值税专用发票,你公司才可以抵扣进项税。借:经营费用-运费,借:应交税金-应交增值税(进项税),贷:银行存款或应付帐款。
2、司机应提供增值税专用发票。会计处理同上。如果不是增值税专用发票则不能抵扣进项税,全额计入经营费用。
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