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纳税答疑-税种答疑

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RE:贷代公司的仓库租金、管理费、服务费能否差额纳税

2012-11-01 23:08:45
提出如下问题:
1、珠海一家国际货运代理公司，租用另一家物流公司仓库用于货物保管、出入库，对方提供营业税发票，内容为的仓库租金、管理费、仓储费。请问能否差额纳税。2、现为营改增试点企业，物流公司还是营业税发票，请问能否差额纳税


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

试点纳税人中的一般纳税人提供国际货物运输代理服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，其支付给试点纳税人的价款，也允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除；其支付给试点纳税人的价款，取得增值税专用发票的，不得从其取得的全部价款和价外费用中扣除。（ 财税[2011]111号）
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