2013-02-27 19:01:06

提出如下问题:
我公司属于煤炭运销公司，2013年2月份突然发现有两张2012年6月份的铁路运费大票未入账（因集装站取铁路运费大票经办人员疏忽未及时取回票），2013年2月份我公司将这两张运费发票进账，费用为252万元，设计到企业所得税63万元，增值税16.6万元。请问财务上怎么处理这项业务？能否2012年企业所得税汇算时根据权责发生制将调减所得税63万元，而2013年所得税汇算时再调增所得税63元，这种做法符合税法吗？如果不对怎么做，增值税已超过6个月是不是不能抵扣了？望老师以会计分录举例解释为盼。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

2012年度企业所得税汇算清缴还未结束，如果你公司还为作汇算缴纳申报，建议你聘请一家税务师事务所出具汇算清缴鉴证报告，税务师事务所可依据税法客观公正的给与调整。

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