2014-05-21 15:41:50

提出如下问题:
专家您好：我公司2013年5月份税务局来纳税评估，发现2012年末有一笔销售收入18万我们当时未开具发票，在纳税品评估结论上让我们补缴了增值税和滞纳金，当时在2013年所得税汇算清缴时未缴纳所得税，我们财务人员在2013年6月份开具了这笔18万的发票，并缴纳了增值税和所得税，税务人员认为这样不对，但是具体也没给出具体方案，请问专家这笔业务怎么处理比较合适，我们企业需要补缴所得税吗?有相关的依据吗？谢谢。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

因为这笔收入是属于2012年收入
借：应收帐款
贷：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税(销项税）
借：以前年度损益调整
贷：库存商品
借：以前年度损益调
贷：应交税费-应交所得税
需要应纳企业所得税。

专家补充回复