收入未入账问题|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
老师：我公司是养殖大鹅，2013年有一部分成本无发票，对应的收入未进账，税务如何处理？

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1）通过以前年度损益调整科目调整，然后将以前年度损益调整科目余额转入利润分配—期初未分配利润科目。
2）调整后涉及补缴税款的，将补缴的税款计入“以前年度损益调整”科目，然后将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配—期初未分配利润”科目。(无发票成本不能在税前扣除）
3）补缴以前年度税款情况可在企业所得税纳税申报表第42行附列资料中填列。

专家补充回复