2015-03-26 16:40:27

提出如下问题:
我司以￥420万购入外币(法郞）大额定期存单1年期，并以大额外币定期存单作为质押从银行开具电子承兑汇票给A工厂（票面金额￥445）

A工厂与我司协商，决定贴现，贴现利息由我司承担（￥24万）

请问1、购入外币大额定存的账务如何处理？

2、由我司承担的贴现利息账务如何处理？（双方口头协定这笔贴现利息有没有效，需不需要订立书面协议）










尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、购入定期存单
借：其他货币资金--定期存单
贷：银行存款
2、银行贴现
借：应收票据
贷：其他货币资金--定期存单

双方口头协商的利息无效，需要有银行出具的单据才能税前扣除。

以上回答仅供参考，谢谢您的提问。

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