代扣代缴税|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
专家您好，境外关联方发生销售服务费100元，代扣代缴增值税100/（1+6%）=93.34，代扣代缴增值税93.34*6%=5.66 在填写增值税纳税申报表时附表二第36行代扣代缴税参加进项税抵扣，计算出本月应交增值税是多少，请问专家代扣代缴增值税5.66单独计算城建税、教育附加、地方教育附加吗？分录怎么做？谢谢

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

代扣代缴增值税5.66需单独计算城建税、教育附加、地方教育附加

借：其他应收款
贷：应缴税费-应交城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加

专家补充回复