2015-07-21 17:16:28

提出如下问题:
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老师您好：我公司有部分13-14年的费用在15年才报销（14年汇算清缴已完成），为不改变数据，财务把以前年度的费用做到15年“以前年度损益调整”科目，并把此科目做损益结转，但是这样的话导致负债表和利润表不平，请问此种情况如何解决？谢谢



“以前年度损益调整”科目余额应结转至未分配利润科目，不能结转至本年损益，会计核算要按财经法规执行，不能随意调整。



答：我是最终结转到未分配利润，但是报表就是不平？？？？













尊敬的会员：

您提出的问题专家解答如下:



客户你好：我不知道你躯体的账务处理是怎么做的，我也无法回复你，如果做正确的话是不会不平的，你是否漏记了会计科目？例如税金科目？你在查找一下！



具体账务为：借：以前年度损益调整

贷：现金

借：本年利润

贷：以前年度损益调整

借：利润分配-未分配利润

贷：本年利润

这样结转的话利润表利润总额+负债表年初未分配利润不等于负债表期末未非配利润
















尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

这样结转的话“利润表利润总额+负债表年初未分配利润-上述分录中利润分配-未分配利润 的数据”才等于负债表期末未分配利润，你把上述分录中的结转的“利润分配-未分配利润 ”的数据漏掉了。

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