2016-03-16 15:06:18

提出如下问题:
老师：

您好！

我是一家物业企业，2013年接管的小区为政府要求管理的，我们代付了2013年的采暖费106万元后，政府给我们转来了152万元的采暖费，当时没有对这笔收款开具发票，而后我们对采暖费差额46万元缴纳了营业税等相关税费。现在政府要求我们开具63万元的采暖费发票，请问我们财务如何处理？是否要调整2013年的账务处理，如果不用调整，能否将这63万元发票附在2013年收款152万元的凭证之后？谢谢老师




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

贵公司本月开具了发票就需要缴纳营业税，贵公司需要补缴63万元与46万元差额的税金。收入是调整前期即通过“以前年度损益调整”来处理。


以上回复仅供参考，谢谢您的提问！

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