提出如下问题:
您好!我公司是高尔夫球场有限公司主营高尔夫娱乐打球收入,营改增,一般纳税企业,开增值税普通发票,也有一部分客人不要发票,这部分的收入怎么确认收入?记账?申报税表?收到增值税专票后公司不认证,不抵扣做帐务处理,申报等有影响吗?
尊敬的会员:
您提出的问题专家解答如下:客户不要发票的收入,应按无票收入进行账务处理,纳税申报表中有“未开具发票收入”就是指这种收入,收到增值税专票后公司应进行认证,然后作进项税额转出处理,如果不认证,会形成滞留票,需要向税务机关说明原因,后续纳税工作会造成不必要的麻烦。