以前年度费用所得税扣除问题|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
我公司2014年、2015年有几张客户开具的增值税专用发票未入账，原因是对方说邮寄了，但我方均为收到。现在，对方将专票复印件传真过来，要求我方下账。我想问：1、对方必须去税务局开具丢失发票的证明，对吧？2、由于是以前年度的费用（此内容我们要做销售费用），2016年所得税让扣除吗？3、不能抵扣的进项税，所得税前能扣除吗？

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：因为此票据属于2014.2015年票据，所以不能在2016年税前扣除，也不能抵扣进项税额。如果能重新开具是可以抵进项税额及所得税前扣除的。建议与对方单位协商一下。

专家补充回复
专家回复	您好：如果对方已缴纳税款，此票不能重开。贵公司只能做为以前年度费用列支，本年度所得税前是不能扣除的。