2016-09-22 15:00:24

提出如下问题:
原提问:

国外设备公司派人到我司进行设备安装调试，请问 1，国外来人安装调试费用我司是否要代扣缴10%所得税及6%增值税 2，这部分税费能否由我方承担（义务人是出主方），报税时是否要还原计算，即 服务费/(1-税率)*税率？ 谢谢老师！期待您的回复！

您的回答 1，设备安装调试费与销售设备属于混合销售，应按17%税率缴纳增值税、不涉及所得税。－－－是国外公司提供折服务，不是我司的




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：国外公司为贵公司提供安装调试如果是一项单独业务，那么该项业务属于服务业范围，贵公司向对方支付款项时应按6%代扣代缴增值税，城建税，教育费附加及10%的企业所得税。如果由贵公司承担报税时需要还原计算。

专家补充回复