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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

发票入账问题

2016-10-08 13:29:45
提出如下问题:
2015年一笔10万元的审计费没有来发票,我进了成本,汇缴调增,2016年发票来了,我怎么做账务处理?谢谢


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

方案1：追溯调整至2015年，申请退税2.5万元。该方案的优点是完全符合“权责发生制”的基本理论，缺点是程序繁杂，退税不易。
方案2：直接扣除在2016年，在2017年1月-5月31号之前在企业所得税前做纳税调减处理。

建议贵公司采取方案2处理，并与当地税务机关沟通协调处理。

如还有疑问请再次提出，谢谢提问！
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