与德国企业签订技术咨询合同并派人到国内涉税问题|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
老师，您好！目前我公司打算与德国一家企业签订技术咨询合同，企业会根据需求安排人员到我公司进行指导，整个服务过程可能在中国也有可能在德国，咨询费用按天结算。在中国的所有差旅费有我们公司直接结算。对于此合同，我的理解如下：首先看该德国人员在中国是否连续12个月内在中国工作了6个月，如果足够，我们就应对支付的所有咨询费代扣代缴企业所得税，如果不足，我们就只对其在中国境内工作的咨询费用代扣代缴企业所得税。老师请帮助解答一下是否正确？

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

企业所得税不涉及12个月及6个月的问题，贵公司的合作客户只要有来源于国内的所得就应代扣代缴企业所得税。