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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

所得税

2016-12-05 17:36:54
提出如下问题:
给客户开具全额发票后，发生部分退货，对方不提供退货证明，也不提供开具红字发票证明，这个应收账款怎么处理？能凭判决书(有相关退货描述)开具红字发票吗？或者做坏账损失吗？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

判决书如果是法院判决书，应收账款可以作为坏账损失进行账务处理。对方不提供开具红字发票证明，无法开具红字发票。判决书如果不是法院判决书，应收账款无法转销，只能长期挂账，如果作为坏账处理，所得税前不能扣除。
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