劳务费计算基础|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
我公司聘请个人律师为公司提供法务咨询业务，税后3000元，那我公司缴纳增值税的计税金额，是多少？

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好！
在不考虑个人所得税的情况下，为3092.78（=3000/97%）。
在考虑个人所得税的情况下，比较复杂，要看当地税务局如何认定所聘请人的个人所得税税率。
提醒：实务中，企业一般不会因为这点费用找税务局开票处理。
建议和主管税务局具体沟通确认。
谢谢提问。

专家补充回复

专家回复

您好！ 1.对不起，上次回复有误。 2.财税〔2016〕36号文件附件1规定，个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税;达到起征点的，全额计算缴纳增值税。增值税起征点不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。增值税起征点幅度如下：(一)按期纳税的，为月销售额5000元～20000元(含本数)。(二)按次纳税的，为每次(日)销售额300元～500元(含本数)。即是否缴增值税要看起征点；超过起征点如何缴，要看具体方法。 3.如果超过起征点，举例应免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金，应缴增值税、应缴城建税（假设为7%，也可能免）、个人所得税。设：该笔劳务税前金额为X，则：税后报酬=税前报酬-应缴增值税-应缴城建税-应缴个人所得税，即： X-X÷(1+3%)×3%×(1+7%)-[X÷(1+3%)-800]*20%=3000 求出X即可。 3.您的思路有一定道理，实务中，一般所述情况最多缴个人所得税。建议和主管税务局平常做好沟通。谢谢再次提问。　

我要提问

标题：分类：
个人信息：
联系电话：

电话答疑

纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

劳务费计算基础

我要提问

我的问题 更多>>

我的问题更多>>