2017-01-12 21:04:54

提出如下问题:
我公司税务稽查，有两笔以前年度业务补税：1、预收货款，货物已发，但是未开具发票，我的分录是：借：其他应付款 117 贷：应交税费-纳税调整 17 以前年度损益 100

2、以前年度销售货物，未做收入。这一笔，由于货款早已收到，也已经开支了，分录：贷方： 应交税费-纳税调整 以前年度损益调整 ，借方该做什么？

另外，我以上分录做的对吗？如果不对，请老师指教！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、账务处理：
借：预收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费-增值税检查调整

2、借：预收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费-增值税检查调整

专家补充回复
专家回复	第二项业务应增加会计分录： 借：现金 贷：预收账款 借：相关成本费用科目 贷：现金