2017-02-07 15:19:12

提出如下问题:
1.2017年已把2016年度封帐，2017年2月发现库存商品亏3700多，出现负数，审计时库存商品是否不应负数？是否做一笔商品暂估处理？

2.年末的报表不允许出现负数，彼此重新的账暂估入账，比如买5万元的货，凭证日期是2016年12月31日，，借：库存商品 贷：应付账款，这样余额出现正数了，这样做是否可以？若可以凭证是记入2016年12月份凭证还是2017年1月份凭证？审计时库存盘点表该怎么做？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1.审计时库存商品不应负数,如果出现负数应查找原因更正账目，不只是单纯做一笔商品暂估处理。
2.年末的报表不允许出现负数，彼此重新的账暂估入账，比如买5万元的货，凭证日期是2016年12月31日，借：库存商品 贷：应付账款，这样余额出现正数了，这样做可以，凭证应记入2016年12月份凭证，审计时这项商品也应列在2016年的库存盘点表里。

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