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关键字
法规文号
问题ID
搜索
4S店售后折让
2017-02-25 11:14:18
提出如下问题:
老师,您好!我公司是一家4S店,车辆销售后,机动车发票已开,已挂牌。现客户使用过程中发现车辆有一点小问题,经我公司与客户协商,给予优惠3万元。由于车辆已挂牌,有一联发票交给交警,无法收回全部联次,导致无法开具红字或作废发票,请问1、可以开具3万元红字发票吗?2、从税收角度如何做帐务处理,企业所得税可以税前列支吗?
尊敬的会员:
您提出的问题专家解答如下:
您好:可以直接开具红字增值税发票。可以税前扣除。
帐务处理
借:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
贷:应付帐款
专家补充回复
专家回复
您好:贵公司的问题又帮您再次进行了确认,因为贵公司不能将原来的增值税专用发票收回,所以需要到当地税务机关再确认一下,看看税务机关是否同意企业直接开具红字发票。如果原件不能收回复印件有可能也是可以的,贵公司可以将实际情况说明一下。
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