不良扣款的账上处理|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
您好，因供应商的产品存在不良，我司对供应商进行了罚款，供应商开票过来时，把罚款的金额开了负数，请问我在账上如何处理才合理？

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

您们是购货方，因收到红字发票时如何进行账务如下：
下面列举一下购货分录以及冲账分录：
购货分录：
借：原材料
应交税费-增值税进项
贷：应付账款
红字发票冲账分录：
借：应付账款
贷：原材料
应交税费-进项税转出

专家补充回复
专家回复	您好，负数冲账分录：借：应付账款贷：原材料应交税费-进项税转出就相当于一种商品折扣处理。