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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

汇算清缴后所得税账务处理

2017-06-01 09:49:05
提出如下问题:
老师好，我们补缴的所得税账务处理的时候有俩种意见：1、通过应交税费入所得税-当期，进费用。2、通过以前年度损益调整进利润分配-未分配利润。我们之前总分公司缴纳13万的所得税，现在补缴38万。是1还是2更符合？如果选择2，是因为补缴的金额大吗？




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：如果贵公司补缴的是属于以前年度的所得税，应当选择2进行帐处理。因为此税款应在以前年度税前扣除，不属于当期税费，不能在当地税前扣除。
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