2017-11-06 16:31:00

提出如下问题:
我公司自购土地 外包建厂房，因当初厂房建设这块跟外包方未谈含税，现要求对方开票。 对方提出开过来的发票全部为钢材、水泥、砖等基建材料3%专票，人工这块不开票，请问我方应如何签定合同回避税务风险，另人工这块费用如果是自建形式，我方自行该如何向税务备案或开票，请指点，多谢！




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：原则贵公司与对方在签订合同时，合同约定价格应是开票的价格，对方不应要求贵公司再另行支付税费，或者不给贵公司开具发票。谨慎起见贵公司在对外方签订合同时，可以注明一下合同金额为含税金额，贵公司在向对方单位支款项时对方单位必须为贵公司出具正规发票，否则贵公司有权拒绝向对方单位支付款项。2、如果人工费对方不能为贵公司开具发票，贵公司可以按自建方式进行帐务处理，贵公司可以找一些工人的身份证以工资形式发放这笔费用并将这笔支出做为人工成本进行核算即可。
以上回复贵公司可以参考一下。谢谢您的提问。

专家补充回复
专家回复	您好：支付在建工程人员工资时这部分费用应计入“在建工程”科目 借记“在建工程”，贷记“应付职工薪酬”科目不影响工程总成本合算。2、现在补发以前年度的工资，之前如果已经计提直接支付就可以，如果没有计提应与当期工资合并，合并申报并计算交纳个税。