资产报损所得税前扣除|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
老师，您好，就是今年我司打算处理一批40万因技术更新换代无具体使用价值的原材料，我是提减值还是直接做报损？我需要向专管员提供什么资料才能在税前扣除？进项税额应该不用转出吧？

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：贵公司可以提减值然后报损，报损时可以在国税官网进行备案并向税务机关申报。
相关资料如下
1.存货计税成本确定依据；
2.企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件； 3.存货盘点表；
4.存货保管人对于盘亏的情况说明；
5.发生的资产损失，会计上已作损失处理凭证复印件；
6.税务机关要求的其他证据材料。
以上回复贵公司可以参考一下。

专家补充回复