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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

年底进项转出计算事宜？！

2018-01-03 07:21:38
提出如下问题:
我司，2017年1月成立，6月份认证为一般纳税人资格，6-12月形成进项税留抵！！12月有两笔收入：一笔为正在销售商品，增值税税率17%；第二笔，为转让专利技术，免税业务。

问1：按照财税2016年36号文中规定，需要进项税计算转出，但是日常费用的进项税如何计算，如：差旅费中住宿费发票，需要从4-12月一笔笔找出，做进项税转出？

问2：转让的专利技术为出资方以无形资产方式，是否需要对固定资产按照收入比例转出？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

日常费用的进项税转出按一笔转出就可以，不用一笔一笔的找。

不需要对固定资产的进项税额转出。
专家补充回复

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