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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

公司成立首年有利润的情况下计提所得税问题

2018-01-08 21:17:58
提出如下问题:
1.根据所得税法，分公司成立当年不就地缴纳企业所得税，也就是不用分配，那分公司成立首年有利润的情况下账上不做计提所得税的分录是否会被稽查？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

分公司每季度按照总公司核定的比例预交税款。

年末时，利润表与总公司利润表汇总后，由总公司统一汇算清缴。

至于分公司利润是否上交总公司，视公司内部管理制度而定。一般来说，既然要求你们上交，都是全额利润上交的。但分公司利润是否上交总公司，对整个公司的汇总财务报表没有影响。

分公司年末利润由总公司统计汇算清缴。
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