2018-04-16 07:05:13

提出如下问题:
所得税收入跨年度，成本为0，填所得税汇算清缴的A102010表，审核无法通过，请问这个要怎么处理？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

1、企业所得税年报表(A类)主表上的营业税金及附加根据利润表中的营业税金及附加科目的期末数填列。
2、营业税金及附加：反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意，实行新税制后，会计上规定应交增值税不再计入“主营业务税金及附加”项，无论是一般纳税企业还是小规模纳税企业均应在“应交增值税明细表”中单独反映。根据企业会计“利润表”中对应指标的本年累计数填列。

企业所得税各表之间有关系，是不是税金及附加表没有填写。具体操作请咨询当地税务机关。

专家补充回复