2019-01-25 11:21:37

提出如下问题:
境内单位甲与境外单位乙，签订在境外合作筹办论坛，提高甲单位的学术地位和公司影响。双方协定按50%承担论坛费用与收益。

问题：

1、甲单位对外支付的费用需要代扣代缴增值税吗？ 有那些文件依据？

2、甲单位支付的费用可以税前列支吗？

3、如论坛有收益，甲应该缴纳增值税、企业所得税？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：依据财税2016.36号文件规定，如果上述业务属于完全发生在境外的不属于增值税征收范围，贵公司可以不代扣代缴境外单位的相关税费(具体可以参考一下财税2016.36号文件第十三条规定或到税务机关进行一下判定）。2、甲公司支付的与上述业务相关的成本费用支出是可以在税前扣除的。3、甲公司上述业务会涉及到增值税，附加税，企业所得税，印花税等。

专家补充回复