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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

技术指导费代扣的增值税企业所得税入帐问题

2019-03-23 14:01:13
提出如下问题:
老师：付国外的技术指导费，代扣的增值税和企业所得税可以直接放入应交税费-应交所得税这个科目吗？比如应付100万，代扣企业所得税10万，实付90万，这10万是计入到应交税费-应交所得税科目？还是要单独设置一个明细代扣企业所得税的科目？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：这部分税款属于代扣款项，可以单独设置一个代扣企业所得税科目进行核算，
专家补充回复

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