2019-07-24 00:05:16

提出如下问题:
1.我公司在广州，需要开出1张工程发票给江西南昌，需要办什么手续，提交什么资料？



2.2018年末，发现收回的库存商品发票金额>暂估库存2万元，如何做账务处理？



3.当月做的暂估库存商品，收到部分发票，而存在差额，如何做账务处理？没收回发票的部分，要做账务处理？



4.出售已使用的无形资产，如何做账务处理？






尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、需要提交合同，结算单据，付款单据，工程验收单等资料。
国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告
国家税务总局公告2016年第17号
　第三条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法，向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。
2、应将原暂估金额冲回，重新按发票金额进行账务处理。
3、当月做的暂估库存商品，收到部分发票，而存在差额时。应作废暂估凭证，按发票金额做账，没收回发票的部分按暂估金额做账。
4、借：累计摊销
银行存款
贷：无形资产
营业外收入

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