2019-08-17 15:25:07

提出如下问题:
结止到7月末我单位帐面库存商品金额4608万，毛利率0.004，增值税待抵扣进项税855万，请问老师，月末库存商品金额与增值税待抵扣税额有关系没？我本人认为我公司库存商品金额和待抵扣税额比例不太合理，但不知道怎么推算，请教教一下老师，谢谢。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

月末库存商品金额与增值税待抵扣税额有关系但关系不大，

购买方购买商品时，不仅要支付商品价款，还要支付价外增值税，所支付的价外税额（进项税额）尚未与销项税额抵扣之前叫待抵税金。库存商品×税率大于待抵税金可能有以下原因：一是库存商品中有代销商品；三是买卖双方结算错误；四是会计核算错误。

您可以通过以上几个方面进行处理。

专家补充回复