2019-10-16 12:21:02

提出如下问题:
我公司是小规模企业。经营范围：室内装饰装潢设计、建筑工程设计、工艺品设计、工艺礼品、电脑图文设计、企业形象策化服务、商务信息咨询服务、会展服务、技术咨询服务、市场营销策化服务、摄影服务、礼仪庆典服务、印刷设计服务、广告设计代理发布。

我公司与A公司签定合同10万元做会展物料，A公司将会展物料外包给B公司做。我公司给A公司开具增值税普通发票3%税率，B公司给我公司开具增值税普通发票3%税率8万元，我公司做账： 借：银行存款10万元 贷：主营业务收入10万元。 借：库存商品8万元 贷：银行存款8万元 。 请问这样做帐合理吗？涉及到哪些税种。




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

您公司做账如下：

借：银行存款10万元
贷：主营业务收入97087.38 万元，应交税费-增值税 2912.62万元。

借：库存商品8万元 贷：银行存款8万元

您公司如果达到起征点缴纳增值税同时也需要缴纳城建税及附加税和企业所得税。

专家补充回复