2020-04-08 14:27:15

提出如下问题:
公司向员工或股东借款，约定利息1.5分/月，请问公司支付个人利息时，1、是否要对方去税局代开发票，需要交什么税，公司取得发票是否可以企业所得税税前扣除；2、如果对方不去代开发票，不允许税前扣除，那我公司是否有代扣代缴个人所得税的义务？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、需要对方去税局代开发票，需要增值税及增值税附加，个人所得税；增值税一般是3% ，城建税为增值税的5%-7%，附加税各地不同；个人所得税标准税率为20%，无扣除项，各地征收略有不同，部分地区按总局标准实际征收20%，部分地区核定征收，具体需要咨询当地主管税务局，公司取得发票可以企业所得税税前扣除；
。

2、如果对方不去代开发票，不允许税前扣除，公司也具有代扣代缴个人所得税的义务，公司可以去税务机关代开发票税前扣除。

专家补充回复