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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

关于出口业务

2020-05-29 12:39:09
提出如下问题:
老师您好：我公司现有笔美国业务，现客户强制要求我们垫付关税，款项支付给美国的代理商，代理商提供形式发票（代垫关税）给我们，而垫付的关税加在产品价格中我们直按报关向客户收取，也就是客户以后不承担因中美贸易摩擦产生的不利因素，我认为关税加工价格中就是销售收入，而代付的款项不能列支成本，这样就增加了企业所得税，对吗？对退税有影响吗？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

关税加工价格中就是销售收入，而代付的款项不能列支成本，这样就增加了企业所得税。对退税有影响。
专家补充回复

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