2020-12-09 07:28:37

提出如下问题:
事项描述：

A公司为母公司，B公司为A公司的非全资子公司，2019年A公司与某金融机构签订了一份资产管理计划协议（属于购买非保本金融产品），并支付了100万元，其中的20万元是属于B公司，支付方式为先由B公司支付给A公司20万元，A公司再将该20万元和自己的80万元一并支付给金融机构，2020年底，该金融产品有了5万元的收益，金融机构直接转账给A公司5万元，A公司再将属于B公司的1万元收益支付给B公司。A公司的所得税率为25%，B公司的所得税率为15%

问题一：A公司是否可以将支付给B公司的1万元收益，作为成本在税前扣除，然后A公司按4万元的净收益计算缴纳所得税？这1万元的成本是否需要向B公司获取发票作为扣除依据呢？

问题二：由于非保本的金融产品收益是不征收增值税，那么B公司支付20万本金给A公司，以及A公司支付1万元收益给B公司，都需要开具发票吗？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

A公司将支付给B公司的1万元收益，作为成本在税前扣除，然后A公司按5万元的净收益计算缴纳所得税，需要获取发票作为扣除依据。

B公司支付20万本金给A公司，以及A公司支付1万元收益给B公司，都需要开具发票。

为了避免风险请咨询当地税务机关。

专家补充回复