递延所得税|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
老师好，A企业分离出B企业，分离转入B企业一台原值100万元的设备，会计上已提折旧40万元，税务上一次性扣除折旧，请问A、B企业如何进行账务处理，如果A企业采用应付税款法，B企业采用纳税影响会计法如何确认递延所得税负债，另外分离的存货进项已在A企业抵扣，B企业分得的存货如何进行账务处理

谢谢老师

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

A企业

借：长期股权投资
累计折旧
贷：固定资产

B企业

借：固定资产
贷：实收资本

借：存货
贷：实收资本

专家补充回复