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跨年发票的处理

2022-05-27 18:51:52
提出如下问题:
2021年我公司预提了安装费，对方2022年5月才开发票给我公司，我公司把这部分发票是放在2021年入账还是放在2022年5月入账？如何做账务处理，如预提费用大于开票数字账务如何处理，如预提费用小于开票数字账务如何处理？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：依据权责发生制原则，上述费用如果属于2021年费用，在汇算清缴前取得发票的可以做为2021年费用进行列支。否则记入2022年费用即可。2、会计分录，如果计提金额大于实际取得票据金额 借：预提费用 贷：应付帐款（银行存款）贷：相关成本或费用。如果计提金额小做相反分录即可。以上回复贵公司可以参考一下。
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