2022-09-09 16:14:07

提出如下问题:
关于建筑总分包问题，1我公司开票按简易计税开票给业主，我公司把工程一部分分包给小规模企业，小规模企业开给我公司是免税普票，我公司能分包扣除吗（在增值税申报附表三里扣除）？如果开具给我公司是3%税率的简易计税发票，这部分进项税不能抵扣，我公司能在附表三里扣除吗？差额征税全额开票。2我公司如果开给业主是9%的一般计税税率的发票，如果把工程一部分分给小规模企业，小规模企业开的是免税的普票，我公司能在附表三里扣除后交税吗？如果对方开的是3%和9%税率的发票我公司可以抵扣这部分进项税，还是可以把这部分金额分包扣除？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

小规模企业开给我公司是免税普票，你公司能分包扣除。
你公司是3%税率的简易计税发票，这部分进项税不能抵扣，你公司能在附表三里扣除

你公司如果开给业主是9%的一般计税税率的发票，如果把工程一部分分给小规模企业，小规模企业开的是免税的普票，你公司能在附表三里扣除后交税人，如果对方开的是3%和9%税率的发票你公司可以抵扣这部分进项税，还是可以把这部分金额分包扣除的。

为了避免风险请咨询当地税务机关。

专家补充回复