2022-11-10 13:43:45

提出如下问题:
A公司年初将公司名下员工派遣至B公司工作，职工社保及公积金在A公司缴纳，A公司目前开收据给B公司，B公司作为应付职工薪酬入账。这部分职工工资由B公司发放，并计入B公司应付职工工资，在B公司申报个税，也同时计提了工会经费和职工教育费。现在如果要按税务要求调整，是否应该由A公司开劳务派遣发票给B公司，如何开具?A公司入劳务派遣收入，职工公司已经由B公司发放的该如何调整？如果A公司将B公司之前代发的工资调整为A公司的职工工资费用，但个税已经由B公司申报，是否可能产生税收预警（涉及人数超100人）？B公司之前计提的工会经费及职工教育经费是否应冲回？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

应该由A公司开劳务费发票给B公司，职工工资已经由B公司发放的应按错账进行调整。B公司之前计提的工会经费及职工教育经费应冲回，具体操作程序应按当地税务机关的规定处理，谢谢合作。

专家补充回复