2022-11-14 15:33:50

提出如下问题:
我公司是汽车配件生产企业，生产的产品销售给汽车主机厂，与汽车主机厂实行零库存结算，也就是我公司将货发给主机厂待使用，此时货物所有权归属我公司，当主机厂使用了我公司产品时，会出结算单给我，出了结算单给我以后所有权转移，等合同签定完毕以后，我公司开票给主机厂。请问：１、我公司出货给主机厂待使用时要不要确认收入，要不要交增值税和企业所得税。２、主机厂出结算单给我公司时，要不要确认收入，要不要交增值税和企业所得税。根据那个文件规定。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1.待使用时，不确认收入，不用缴纳增值税和所得税。
2.给出结算单时，要确认收入缴纳增值税和所得税。
依据会计收入确认准则和　《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)第一条，谢谢提问！

专家补充回复