2023-02-27 09:13:43

提出如下问题:
2022年收到一张电费专用发票，因有疑问一直未付款，未抵扣，收到发票后起凭证，借：工程施工 应交税费 贷：应付账款，后经对方核实确为对方多开发票，因已跨年对方开据了一张冲红发票。我企业应如何时起凭证处理。因为结转了，不知道怎么做了。收到发票后起凭证，借：工程施工 应交税费 贷：应付账款。结转时做的借：主营业务成本 贷：工程施工


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

收到退回的发票，按以上会计分录对冲，

借：工程施工 （红）应交税费（红） 贷：应付账款（红）。

借：以前年度损益调整 （红） 贷：工程施工（红）

借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。

为了避免风险请咨询当地税务机关。

专家补充回复