2023-03-06 13:15:48

提出如下问题:
我单位稽查补税2021年度增值税 为无票收入产生的增值税销项税， 稽查系统是不会更正以前年度报表的 ，但是我单位后续会对该业务开票的时候 把增值税追回来，在增值税纳税申报进项税附表中 无票那填负数，请问我交增值税税的分录 和后续冲减增值税的分录要怎么写，谢谢


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

交的分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
开票冲回时
借：应收账款 红字
贷：主营业务收入 红字
应交税费--应交增值税（销项税额） 红字
开票做蓝字
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）

提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢提问！

专家补充回复
专家回复	通过“以前年度损益调整“科目处理。