2023-03-22 09:01:19

提出如下问题:
提出如下问题:

个人帮我们安装，总费用40万，但是没有发票给我们，直接入成本吗？账务处理方式？需要交多少税的？

可以入成本 ，但是此部分成本不能在所得税前扣除，要调增应纳税所得额，因为是安装服务，不存在代扣代缴个人所得税的问题。您公司只就不能税前扣除的成本计算缴纳企业所得税。谢谢提问！

---二次咨询：这是属个人提供安装劳务，个人劳务报酬涉及到代扣代缴个人所得税，为什么个人提供“安装服务的劳务，就不存在代保代缴个人所得税呢？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

劳务报酬所得属于综合所得，应在汇算清缴时统一计算个税。
中华人民共和国个人所得税法
第二条　下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
　　（一）工资、薪金所得；
　　（二）劳务报酬所得；
　　（三）稿酬所得；
　　（四）特许权使用费所得；
　　（五）经营所得；
　　（六）利息、股息、红利所得；
　　（七）财产租赁所得；
　　（八）财产转让所得；
　　（九）偶然所得。
　　居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
　　第三条　个人所得税的税率：
　　（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

专家补充回复