以前年度损益调整的所得税问题|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
情况：2022年年度账务处理中，调减2021年的原材料成本400万（2021年因争议未结算，按暂估价值入账，2022年按双方协商结果，进行结算，调整暂估），按会计准则计入以前年度损益调整，调增400万。

问题：该项是在2022年所得税汇算清缴时调增应纳税额，还是需要去税务局更正2021年的所得税汇算清缴申报，若更正申报，是否会产生滞纳金？

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

需要去税务局更正2021年的所得税汇算清缴申报，更正申报可能会产生滞纳金，具体还需要咨询税务机关。

专家补充回复