关于汇算清缴问题|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
老师您好业务是这样：

2021年度我们计提了年金10万元（举个例子），但是因为某些原因，2021年并未发生实际性的支出，所以在汇算请教的时候，就调增了应纳税所得额。

但是22年期间，我们计提了22年的年金10万元，但实际支出是21年以及22年合计金额，即20万元。这种情况下，汇算清缴的过程中如何填列那个表？21年调增的金额，在22年能不能调减？

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

2022年按实际发生的20万元计入成本费用，21年调增的金额，在22年可以调减。

专家补充回复